Especialización en Régimen Tributario y Determinación de Impuestos Empresariales

Contenidos del Programa

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• Ponemos a su disposición cotización CURSO ESPECIALIZACIÓN EN RÉGIMEN TRIBUTARIO Y DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS EMPRESARIALES según requerimiento para 3 participantes.
• Duración: 16 horas
• Modalidad: Presencial o E-Learning Sincrónico
• Módulo 1: Nivelación Contable – Tributaria
• Introducción a la contabilidad básica
• Contabilidad completa
• Contabilidad simplificada
• Principios Contables Generalmente Aceptados (PCGA)
• Estándares de reporte financiero
• Libros auxiliares contables
• Importancia de la contabilidad en la determinación de impuestos
• Conciliación contable y tributaria
• Módulo 2: Introducción a la Renta Empresarial
• Tipos de impuestos en Chile
• Sistema tributario integrado
• Los dos niveles de tributación
• Ejemplos numéricos de aplicación
• Módulo 3: Normas que Definen un Régimen Tributario
• Capital efectivo
• Limitación de rentas según Artículo 20
• Normas de relación entre contribuyentes
• Ejercicios de aplicación numérica
• Módulo 4: Principales Características de los Regímenes Tributarios
• Régimen Semi Integrado – Artículo 14 A
• Régimen ProPyme – Artículo 14 D N°3
• Régimen ProPyme Transparente – Artículo 14 D N°8
• Análisis comparativo de los regímenes tributarios
• Características de la tributación del nivel de propietarios
• Módulo 5: Base Imponible de Primera Categoría
• Definición de base imponible
• Régimen Semi Integrado: determinación según Artículos 29 al 33 y Artículo 41
• Esquema del Formulario 22 en régimen semi integrado
• Régimen ProPyme y ProPyme Transparente – Artículo 14 D
• Esquema del Formulario 22 en régimen ProPyme
• Comparación de regímenes respecto a la aplicación de corrección monetaria
• Comparación general entre regímenes
• Módulo 6: Normativa del Gasto en la Ley sobre Impuesto a la Renta
• Definición general del Artículo 31
• Análisis de los 14 numerales del Artículo 31
• Definición general del Artículo 21
• Análisis de los incisos 1°, 2° y 3°
• Módulo 7: Capital Propio Tributario
• Definición de capital propio en régimen semi integrado
• Definición de capital propio en régimen ProPyme
• Definición de capital propio en régimen transparente
• Método de balance – Artículo 2 N°10 de la Ley de Impuesto a la Renta
• Método de balance según DJ 1847
• Método patrimonial y razonabilidad del capital propio (Formulario 22)
• Capital propio simplificado
• Comparación del capital propio según régimen tributario
• Ejemplo numérico de determinación de capital propio tributario mediante distintos métodos
• Módulo 8: Registro Tributario de Rentas Empresariales
• Origen del registro de rentas empresariales
• Estructura del Registro Tributario de Rentas Empresariales (RRE)
• Registro RAI (Rentas Afectas a Impuestos Finales)
• Registro DDAN (Diferencia entre Depreciación Acelerada y Normal)
• Registro REX (Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta)
• Registro SAC (Saldo Acumulado de Créditos)
• Registro STUT
• Esquema del registro en el Formulario 22
• Ejercicio práctico de aplicación
• Módulo 9: Tributación Internacional
• Conceptos generales de tributación internacional
• Tributación inbound e impuesto adicional
• Características de normas unilaterales y bilaterales (convenios internacionales)
• Diferencias entre renta empresarial y otras rentas obtenidas en el exterior
• Tributación de renta empresarial bajo normas unilaterales y bilaterales
• Tributación de otras rentas bajo normas unilaterales
• Aplicación del Gross Up en la determinación de la base imponible del impuesto adicional
• Análisis de convenios para evitar la doble tributación
• Artículos más relevantes aplicables a renta empresarial
• Relación entre impuesto adicional e Impuesto al Valor Agregado (IVA)
• Módulo 10: Impuesto Diferido
• Concepto general de impuesto diferido
• Temporalidad de los impuestos según balance
• Temporalidad de los impuestos según resultado
• Cuadratura contable
• Ejemplos de diferencias temporales
• Diferencias permanentes
• Efectos de las diferencias permanentes
• Conciliación de la tasa efectiva de impuestos
• Norma Internacional de Contabilidad NIC 12
• Situaciones especiales en la aplicación de NIC 12
• Síntesis y conclusiones
• Módulo 11: Taller Práctico de Aplicación
• Desarrollo de ejercicios integrados de tributación empresarial
• Aplicación práctica de determinación de base imponible
• Resolución de casos de capital propio tributario
• Aplicación de registros empresariales
• Ejercicios de conciliación contable tributaria
• Casos de determinación de impuestos finales
• Integración de conocimientos adquiridos